Déficit foncier, PER, holding, flat tax sur les dividendes, démembrement : les vrais leviers d'optimisation fiscale. Choisis pour votre situation, jamais pour la commission qu'ils rapportent.
La plupart des contribuables paient trop, non par manque de niches fiscales, mais parce que leur patrimoine est mal structuré. Un revenu foncier taxé plein pot alors qu'un déficit foncier dort, des dividendes pris au barème quand le PFU serait plus doux, une épargne qui ignore le PER malgré une tranche à 41 % : ce sont rarement des dispositifs manquants, ce sont des arbitrages jamais faits.
L'optimisation fiscale efficace ne consiste pas à empiler des produits de défiscalisation. Elle consiste à choisir, parmi quelques leviers durables, les deux ou trois qui correspondent vraiment à votre situation, puis à les articuler dans le temps. Un bon levier sert d'abord un projet patrimonial réel ; la réduction d'impôt n'en est que la conséquence.
Et parce que vous connaissez précisément notre rémunération avant toute recommandation, nous pouvons vous dire ce qu'aucun vendeur de défiscalisation ne dira : parfois, la meilleure optimisation consiste à ne rien souscrire.
Chaque revenu a sa logique fiscale et ses leviers propres. Identifier d'où vient l'impôt, c'est déjà savoir par où l'alléger.
Déficit foncier, déficit reportable, dispositifs Denormandie ou Malraux : neutraliser la fiscalité d'un revenu immobilier au lieu de la subir.
Le PER déduit vos versements de votre revenu : plus votre tranche est haute, plus l'économie est forte. Le levier le plus simple et le plus accessible.
Holding patrimoniale, arbitrage SCI à l'IR ou à l'IS, optimisation de la rémunération du dirigeant : structurer pour payer moins, légalement.
Flat tax (PFU) sur les dividendes, fiscalité de l'assurance-vie, démembrement : choisir le régime le moins coûteux selon votre situation.
Aucun de ces leviers n'est bon ou mauvais dans l'absolu. Tout dépend de vos revenus, de votre tranche et de votre horizon.
Le mot est le même dans la tête du contribuable, mais ce sont deux mondes. L'un structure votre patrimoine, l'autre vous fait acheter un produit.
Structurer le patrimoine avec les règles existantes, pour qu'il soit durablement moins imposé.
Logique patrimoniale durable. La réduction d'impôt est une conséquence, pas le but.
Souscrire un investissement fléché en échange d'une réduction d'impôt immédiate.
Souvent vendue avec une commission. Utile seulement si le projet tient sans l'avantage fiscal.
Notre règle : un dispositif de défiscalisation ne se justifie que lorsqu'il sert un projet réel. Sinon, l'optimisation de fond suffit, et coûte moins cher.
Chaque dispositif a ses conditions, ses plafonds et ses pièges. Explorez le guide qui correspond à votre situation du moment.
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Prenons un cadre supérieur célibataire, revenu imposable de 95 000 €, donc dans la tranche marginale à 41 %. Il verse 12 000 € sur un PER au cours de l'année. Voici l'effet, chiffré, sur son impôt l'année suivante.
Autrement dit, l'État finance près de 41 % de l'effort d'épargne, et le capital reste le vôtre, investi pour la retraite via le PER. L'imposition n'est pas effacée, elle est décalée à la sortie, généralement dans une tranche plus basse. Le même versement, pour un contribuable en tranche à 30 %, dégagerait environ 3 600 € d'économie : le levier est d'autant plus puissant que la tranche est haute.
Les chiffres ci-dessus sont des exemples pédagogiques fondés sur le barème 2026 et ne tiennent pas compte de votre situation précise (quotient familial, plafond de déduction, autres revenus). L'économie d'impôt réelle dépend de votre tranche marginale et du plafond d'épargne retraite disponible. Ce contenu est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé.
Quatre temps pour réduire votre fiscalité sans niche inutile et sans risque mal compris.
Avis d'imposition, sources de revenus, tranche marginale, IFI : on part de vos chiffres, pas d'une solution toute faite.
Parmi tous les dispositifs, on isole les deux ou trois qui s'appliquent à votre situation et servent un projet réel.
Chaque levier est chiffré, comparé, classé. Vous voyez l'économie, le coût et le risque avant de décider.
On exécute, on coordonne notaire et expert-comptable si besoin, puis on ajuste au fil des évolutions fiscales.
En onze ans dans l'armée, j'ai appris à me méfier des solutions qui arrivent toutes faites. C'est ce qui se passe avec la défiscalisation : on vous propose un produit, un montant, une réduction d'impôt séduisante, et personne ne vous demande si ce produit a un sens dans votre vie. La réduction d'impôt est l'appât ; le produit, souvent illiquide et chargé en frais, est le vrai sujet.
Ma conviction est simple : un levier fiscal ne vaut que s'il sert d'abord un projet patrimonial. Un déficit foncier sur un bien que vous vouliez rénover de toute façon, un PER quand votre tranche est haute, une holding quand vos flux le justifient. Le reste, c'est de l'optimisation pour l'optimisation. Vous connaissez ma rémunération avant toute recommandation : je n'ai aucun intérêt à vous orienter vers une niche dont vous n'avez pas besoin. Parfois, mon meilleur conseil, c'est de ne rien faire.
29 avis Google, tous 5 étoiles. À Toulouse, Castres et Albi, l'optimisation se construit dans la durée.
Aurélie S.
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Des échanges constructifs avec Florent Cavaillès. Cela nous a permis de nous questionner, de nous projeter... merci à lui pour sa disponibilité et ses conseils !
mars 2026
Thierry B.
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Bonjour, Je recommande ce cabinet pour ces conseils en matière d'investissement et de patrimoine. Merci, Cordialement, Thierry
mai 2024
Tony R.
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J'ai eu le plaisir de collaborer avec Florent Cavaillès, fondateur du cabinet Occitea Patrimoine, pour la rédaction d'un article publié sur Forbes Digital. Son professionnalisme, sa rigueur et sa capacité à comprendre les enjeux spécifiques de chaque client sont remarquables. Je vous invite vivement à lire cet article pour découvrir son approche personnalisée et son expertise en gestion de patrimoine. Ce fut un réel plaisir de travailler avec lui et de mettre en lumière son savoir-faire.
octobre 2025
ACQ K.
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J'ai eu la chance d'être accompagné par Florent pour mes investissements, et je ne peux que le recommander ! Son expertise, sa pédagogie et sa disponibilité m'ont permis d'y voir plus clair et de prendre les meilleures décisions. Il prend vraiment le temps d'expliquer chaque option et s'assure que tout soit bien compris avant d'avancer. Un vrai professionnel de confiance ! 👌🔝
janvier 2025
Charlotte C.
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Florent est un professionnel très compétent et à l'écoute de ses clients. Je suis ravie de pouvoir lui faire confiance et de le conseiller à mes proches.
janvier 2025
Cindy B.
praticienne en Médecine Chinoise
Florent m'a été conseillé par un proche pour avoir des conseils sur le produit structuré. Florent a su expliquer de manière compréhensible et me conseiller avec précisions. Ces conseils ont été au delà des simples renseignements classiques en étudiant mes contrats que j'avais souscrits ailleurs dans des assurances vies ; j'ai ainsi pu optimiser mes placements
août 2024
Olga A.
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Mr Cavaillès s'est de quoi il parle. C'est un professionnel avec un grand cœur ! Je vous le recommande mille fois. Avec lui, vous savez où vous allez et à quoi vous attendre. Pas de surprise. Il est droit, réglo, honnête. Vous pouvez y aller les yeux fermés.
mars 2024
Anthony C.
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Très satisfait des services apportés par Mr CAVAILLES, une personne alliant compétence, écoute du client, disponibilité et possédant également la capacité de vulgariser très facilement ses propos afin de se faire comprendre de son interlocuteur.
février 2024
Florent Cavailles analyse votre situation, identifie les leviers réellement adaptés et les chiffre dans votre seul intérêt.
La première règle est de partir de votre situation, jamais d'un produit. Selon vos revenus, plusieurs leviers se combinent : le PER déduit vos versements du revenu imposable (d'autant plus efficace que votre tranche est haute), le déficit foncier neutralise la fiscalité d'un bien locatif, la holding patrimoniale reporte l'imposition des dividendes, et la flat tax plafonne l'impôt sur les revenus du capital à 30 %. L'optimisation efficace ne consiste pas à empiler des niches, mais à choisir les deux ou trois leviers réellement adaptés à votre profil et à les articuler dans le temps.
L'optimisation fiscale consiste à structurer votre patrimoine pour qu'il soit moins imposé, en utilisant les règles existantes (PER, démembrement, holding, choix du régime d'une SCI). La défiscalisation, au sens strict, désigne les dispositifs qui ouvrent droit à une réduction d'impôt en échange d'un investissement fléché (immobilier Denormandie, Malraux, Girardin). Les premiers reposent sur une logique patrimoniale durable ; les seconds sur un produit, souvent vendu avec une commission. Nous privilégions toujours l'optimisation de fond, et n'utilisons la défiscalisation produit que lorsqu'elle sert un vrai projet, jamais pour la seule réduction d'impôt.
Le PER est le levier le plus simple et le plus largement accessible. Vos versements sont déduits de votre revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel : si vous êtes dans la tranche à 41 %, un versement de 10 000 € génère environ 4 100 € d'économie d'impôt l'année suivante. La contrepartie est le blocage de l'épargne jusqu'à la retraite (hors cas de déblocage anticipé) et l'imposition à la sortie. Il est d'autant plus pertinent que votre tranche d'imposition est élevée aujourd'hui et qu'elle sera plus basse à la retraite.
Une holding patrimoniale n'est pertinente que dans certaines situations : dirigeant percevant des dividendes importants, projet de cession d'entreprise, volonté de réinvestir sans frottement fiscal. Le régime mère-fille permet de remonter des dividendes quasiment en franchise d'impôt, et le report d'imposition lors d'un apport-cession (article 150-0 B ter) peut décaler une fiscalité de plusieurs centaines de milliers d'euros. Mais une holding a un coût (création, comptabilité, juridique) et n'a aucun intérêt en dessous d'un certain niveau de flux. C'est typiquement une décision qui se prend après un bilan complet, pas sur catalogue.
Vous connaissez précisément notre rémunération avant toute recommandation : elle est détaillée dans notre rapport de mission ou notre devis. Cela compte double sur un sujet aussi sensible que l'impôt : la plupart des conseils en défiscalisation sont rémunérés par les produits qu'ils placent, ce qui les pousse à vendre la niche la plus commissionnée plutôt que la plus utile. Nous comparons les leviers sur leurs seuls mérites, et nous vous disons quand l'optimisation la plus efficace est simplement de ne rien souscrire.
